بررسی رابطه‌ی نسبت‌های مالی و نسبت توانگری مالی شرکت‌های بیمه با تاکید بر بیمه لاستیک خودرو

بازار بیمه یکی از مهم‌ترین بازارهای مالی محسوب می‌شود. شرکت‌های بیمه از طریق پذیرش ریسک‌های متنوع و تقویت منابع مالی برای سرمایه‌گذاری در بازار سرمایه، سهم بسزایی در رشد و توسعه هر کشور دارند. شرکت‌های بیمه با توجه به ماهیت فعالیت خود، اگر به اندازه کافی توانمند نباشند، در ایفای تعهدات آتی خود با شکست روبرو می‌شوند. تاکید بر نسبت‌های مالی شرکت‌های بیمه به عنوان شاخص شفافی از عملکرد شرکت‌های بیمه، سبب شده است تا بررسی رابطه‌ی نسبت‌های مالی و نسبت توانگری مالی شرکت‌های بیمه با تاکید بر بیمه لاستیک خودرو هدف اساسی این پژوهش قرار گیرد. در این پژوهش، چهار دسته از نسبت‌های مالی تحت عنوان نسبت‌های اهرمی و کفایت سرمایه، نسبت‌های سودآوری، نسبت‌های نقدینگی و نسبت‌های عملیاتی برای 21 شرکت بیمه در دوره زمانی 1392-1390 متغیرهای مستقل در نظرگرفته شده‌اند و رابطه این نسبت‌های مالی با نسبت توانگری مالی شرکت‌های بیمه در این دوره زمانی مورد بررسی قرار گرفته است. براساس نتایج این پژوهش، نسبت‌های سودآوری و نسبت‌های نقدینگی همبستگی بالایی با نسبت توانگری مالی دارند و نسبت‌های ضریب خسارت، سودآوری عملیات بیمه‌ای، سود خالص به حقوق صاحبان سهام از مجموعه‌ی نسبت‌های سودآوری و نسبت جاری از مجموعه‌ی نسبت‌های نقدینگی، موثرترین نسبت‌های مالی در ارزیابی توانگری مالی هستند. مطلوب بودن نسبت‌های مالی بیانگر سلامت مالی شرکت‌های بیمه است و این‌که شرکت‌های بیمه توان ایفای تعهدات خود را خواهند داشت و می‌توان نسبت‌های مالی را به عنوان مولفه‌ا‌‌ی کارا برای ارزیابی سلامت و توانگری مالی شرکت‌های بیمه معرفی کرد و برای بررسی توانگری مالی از آن‌ها کمک گرفت.

investigation the relationship between financial ratios and the ratio of financial strength of insurance companies with an emphasis on car tire insurance

the insurance market is one of the most important financial markets. insurance companies play a significant role in the growth and development of any country by accepting various risks and strengthening financial resources for investment in the capital market. according to the nature of their activity, insurance companies will fail in fulfilling their future obligations if they are not capable enough. emphasizing the financial ratios of insurance companies as a clear indicator of the performance of insurance companies has caused the investigation of the relationship between financial ratios and the ratio of financial wealth of insurance companies with an emphasis on car tire insurance to be the main goal of this research. in this research, four categories of financial ratios under the title of leverage ratios and capital adequacy, profitability ratios, liquidity ratios and operating ratios are considered as independent variables for 21 insurance companies in the period of 2010-2012 and the relationship of these financial ratios with the financial strength ratio of the companies insurance has been reviewed during this time period. based on the results of this re-search, profitability ratios and liquidity ratios have a high correlation with financial prosperity ratio, and the ratios of loss ratio, profitability of insurance operations, net profit to equity from the set of profitability ratios and current ratio from the set of liquidity ratios are the most effective financial ratios in the evaluation of prosperity. are financial the desirability of financial ratios indicates the financial health of insurance companies and that insurance companies will be able to fulfill their obligations, and financial ratios can be introduced as an effective component to evaluate the health and financial strength of insurance companies and get help from them to check their financial strength.