شناسایی و رتبه‌ بندی شاخص ساختار سرمایه موثر بر ارزیابی عملکرد مالی در بانک‌ های خصوصی

بانک‌ها مهمترین نهاد مالی در بازارهای مالی هستند که نقش حیاتی در رشد اقتصاد و حمایت از کسب و کارها ایفا می‌کنند و همواره عملکرد مالی آن‌ها به عنوان معیاری جهت سنجش سلامت و ثبات مالی بانک‌ها اهمیت دارد. از این رو ارزیابی عملکرد مالی در بانک‌های خصوصی از موضوعات مهم در صنعت بانکداری است و به دلیل اهمیت ارتباط اهرم مالی و عملکرد مالی، هدف پژوهش حاضر شناسایی و رتبه‌بندی شاخص ساختار سرمایه موثر بر ارزیابی عملکرد مالی در بانک‌های خصوصی می‌باشد. جامعه آماری پژوهش حاضر خبرگان بانک‌های خصوصی بوده که با روش نمونه‌گیری گلوله برفی انتخاب شده‌اند. این مطالعه در دو فاز کیفی و کمی و در بازه زمانی 1401-1403 انجام شده است. در فاز کیفی به منظور شناسایی شاخص‌های ساختار سرمایه از تئوری داده‌بنیاد و مصاحبه نیمه‌ساختاریافته استفاده شده است. در فاز کمی با تکنیک سلسله‌مراتبی فازی و پرسشنامه مقایسه زوجی شاخص‎‌های شناسایی شده رتبه‌بندی شدند. نتایج حاکی از آن است که 13 شاخص به عنوان شاخص‌های ساختار سرمایه تعیین شده که بر ارزیابی عملکرد مالی در بانک‌های خصوصی موثر می‌باشند که بعد از تعیین وزن آن‌ها با روش ahp فازی، شاخص نسبت پوشش بهره رتبه اول و شاخص پوشش بدهی رتبه آخر را دارند.

identifying and ranking the capital structure index effective on evaluating financial performance in private banks

the banks are the most important financial institutions in the financial markets, which play a vital role in the growth of the economy and supporting businesses, and their financial performance is always important as a measure to measure the health and financial stability of banks. therefore, the evaluation of financial performance in private banks is one of the important issues in the banking industry, and due to the importance of the relationship between financial leverage and financial performance, the purpose of this research is to identify and rank the capital structure index effective on the evaluation of financial performance in private banks. the statistical population of the current research is the experts of private banks who were selected by snowball sampling method. this study was conducted in two qualitative and quantitative phases and in the period of 2022-2024. in the qualitative phase, database theory and semi-structured interviews have been used to identify capital structure indicators. in the quantitative phase, the identified indicators were ranked using the fuzzy hierarchy technique and the paired comparison questionnaire. the results indicate that 13 indicators have been determined as capital structure indicators that are effective in evaluating the financial performance of private banks, after determining their weight with the fuzzy ahp method, the interest coverage ratio index has the first rank and the debt coverage index has the last rank.