بررسی مدل نظارت یکپارچه در بانک‌ها با رویکرد استانداردها و تجارب بین‌المللی

مباحث بسیاری در خصوص تغییر و اصلاح در زمینه ساختار نظام بانکی کشور در طی سال‌های اخیر وجود دارد. ساختار نظام نظارتی اثربخش در سیستم بانکی کشور به دو بخش شامل 1- نظارت اثربخش بانک مرکزی بر بانک‌ها (نظارت مستقل و خارج از بانک‌ها) و 2- نظارت اثربخش توسط هیئت‌مدیره و مدیریت ارشد در بانک‌ها (نظارت در درون بانک) تقسیم می‌شود. اخیراً، بانک مرکزی از مدل جدید نظارت بر بانک‌ها رونمایی نمود که در آن مدل عملیاتی نظارت بر بانک‌ها توسط بانک مرکزی طراحی و ارائه شده است. بدون شک بدون تعریف نظارت اثربخش در درون بانک‌ها نمی‌توان به یک سیستم نظارتی مناسب در سطح بانک‌ها دست یافت و این موضوع نظارت بانک مرکزی را سخت‌تر خواهد نمود. هدف این تحقیق بررسی وضعیت کنونی و ضعف‌های موجود در حوزه نظارت در درون بانک‌های کشور و چگونگی دستیابی به نظارت یکپارچه و اثربخش در بانک‌ها است. روش تحقیق در این مقاله از نوع کتابخانه‌ای است. نتایج تحقیق در خصوص نظارت در درون بانک‌های کشور بیان‌کننده این است که بانک‌ها باید نسبت به تغییر در رویکرد نظارت سنتی موجود به ساختار نظارت یکپارچه اثربخش مطابق با الزامات کمیته بال و بانک مرکزی بر اساس مدل سه خط دفاعی و مبتنی بر ریسک از طریق ایجاد واحدهای یکپارچه و هماهنگ با یکدیگر شامل «حسابرسی داخلی»، «تطبیق» و «مدیریت ریسک» در راستای کاهش ریسک‌ها و تحقق اهداف بانک همسو با اهداف نظارتی بانک مرکزی اقدام نمایند.

examining the integrated monitoring model in banks with the approach of international standards and experiences

there have been many discussions about changes and reforms in the structure of the country's banking system in recent years. the structure of the effective supervisory system in the country's banking system is divided into two parts, including 1) effective monitoring of the central bank over banks (independent and external supervision) and 2) effective monitoring by the board of directors and senior management in banks (supervision within the bank). recently, the central bank unveiled a new bank monitoring model, in which the operational model of bank supervision was designed and presented by the central bank. undoubtedly, without the definition of effective monitoring within the banks, it is impossible to achieve a proper monitoring system at the level of the banks, and this issue will make the monitoring of the central bank more difficult.the purpose of this research is to examine the current situation and weaknesses in the field of monitoring within the country's banks and how to achieve integrated and effective monitoring in banks. the research method in this article is library-based.the results of the research regarding monitoring within the country's banks state that banks should change the existing traditional monitoring approach to an effective integrated monitoring structure by the requirements of the basel committee and the central bank based on the three lines of defense and risk-based model through the creation of integrated units and coordinate with each other including 'internal audit', 'compliance' and 'risk management' to reduce risks and realize the bank's goals in line with the central bank's regulatory objectives.