بررسی مولفه های موثر بر شفافیت بانکی در ایران؛ رویکرد داده‌های تابلویی

ماهیت متفاوت بانک‌ها نسبت به دیگر بنگاه‌های اقتصادی از حیث قدرت خلق پول، اهمیت شفافیت را در بانک‌ها دوچندان می‌کند. در این پژوهش شاخص میزان پایبندی اعضای شبکه بانکی به مولفه‌های شفافیت کمیته بال برگرفته از پژوهش بارث، کاپیرو و لوین (2013) طراحی و محاسبه گردید که نتایج نشان داد شبکه بانکی کشور نتوانسته است پایبندی کامل به مولفه‌های شفافیت داشته باشد. در راستای شناسایی عوامل موثر بر شفافیت بانک‌ها، این پژوهش به بررسی ارتباط میان شفافیت با عوامل مرتبط با مالکیت بانکها، واسطه‌گری مالی بانکها، ریسک‌پذیری بانکها و بازار بانکها می‌پردازد. نتایج این پژوهش با استفاده از روش رگرسیون پنل رندوم افکت نشان می‌دهد در بخش واسطه‌گری مالی بانک‌های سودآورتر، در عمق و زمان‌بندی انتشار اطلاعات شفاف و منظم‌تر عمل کرده‌اند. این شفافیت بیشتر در بانک‌های با سودآوری بالاتر را میتوان به فشار جمعی سهامدارانی که به دلیل سود بانک در بازار جذب آن شده اند نسبت داد. در عوامل مربوط به ریسک پذیری بانکها، دارایی‌های موزون، نسبت کفایت سرمایه و داشتن اوراق دولتی بیشتر منجر به افزایش میزان شفافیت اعضای شبکه بانکی کشور می شود. به همین ترتیب افزایش سرمایه‌گذاری در سهام منجر به افزایش ریسک‎‌پذیری و کاهش شفافیت بانک‌ها می گردد. افزایش مانده مطالبات از شرکت‌های فرعی و وابسته به‌عنوان مهم‌ترین شاخص در دسترس برای بنگاه‌داری بانک‌ها، و همچنین افزایش مطالبات مشکوک‌الوصل منجر به کاهش شفافیت بانک‌ها می‌شود. در میان متغیرهای بازار نیز نسبت ارزش دفتری به ارزش بازاری منجر به کاهش شفافیت می‌شود.

examining the factors affecting banking transparency in iran; panel data approach

the different nature of banks compared to other economic enterprises in terms of money creation power doubles the importance of transparency in banks. in this research, the index of the adherence of the members of the banking network to the transparency components of the ball committee was designed and calculated based on the research of barth, kapiro and levin (2013), and the results showed that the country’s banking network has not been able to fully adhere to the transparency components. in order to identify the factors affecting the transparency of banks, this research examines the relationship between transparency and factors related to bank ownership, financial intermediation of banks, risk taking of banks and banks’ market. the results of this research, using the random effect panel regression method, show that in the financial intermediation sector, more profitable banks have acted more transparently and regularly in the depth and timing of information release. this greater transparency in banks with higher profitability can be attributed to the collective pressure of shareholders who are attracted to the market due to the bank’s profits. in the factors related to banks’ risk-taking, balanced assets, capital adequacy ratio and having more government bonds lead to an increase in the transparency of the members of the country’s banking network. in the same way, the increase in investment in stocks leads to an increase in risk-taking and a decrease in the transparency of banks.