تاثیر کیفیت پرتفوی وام بر عملکرد مالی با درنظرگرفتن نقش تعدیل‌گر سلامت مالی

بانک ها یکی از نهادهای مهم مالی واسطه ای در کشورها محسوب می شوند که نقش حیاتی در نظام تامین مالی برعهده دارند. آنها به‌طور مداوم سرمایه را از سپرده گذاران به سرمایه گذاران سوق می دهند. پس کیفیت وام های اعطایی از اهمیت خاصی برخوردار است. هدف پژوهش حاضر، بررسی تاثیر شاخص کیفیت پرتفوی بانک ها بر عملکرد مالی بانک ها با درنظرگرفتن نقش سلامت مالی بانک هاست. به‌بیان‌دیگر، در مطالعه حاضر نقش تعدیل گر سلامت مالی بر ارتباط بین کیفیت پرتفوی وام ها و عملکرد مالی بانک ها مورد بررسی قرار گرفته است. جامعه و نمونه آماری این پژوهش شامل 17 بانک پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران طی سال‌های 1388 تا 1397 می باشد. روش اجرای پژوهش مبتنی‌بر مدل رگرسیونی چندگانه براساس داده های ترکیبی انجام شده و براساس آزمون والد، نسبت به نقش تعدیل گر سلامت مالی تصمیم گیری شده است. شواهد حاکی از آن است که با افزایش کیفیت پرتفوی وام ها، عملکرد مالی بانک ها بهبود یافته و سلامت مالی بانک ها تاثیر مستقیم کیفیت پرتفوی وام ها بر عملکرد مالی بانک ها را تشدید می نماید.

the effect of loan-portfolio quality on financial performance by considering the moderating role of financial health

banks are very important moderating financial institutions in countries that play a vital role in the financing system. they constantly push stakeholders from depositors to investors. therefore, the quality of awarded loans is of particular importance. the purpose of this study is to investigate the effect of quality index of banks’ portfolios on financial performance of banks considering the role of financial health of banks. in other words, the moderating role of financial health on the relation between loan portfolio and banks’ financial performance is investigated in this study. the population of this study includes 17 banks accepted in the tehran stock exchange during 2009 to 2013. the research followed multiple regression models based on combined data using the eviews software. evidences suggest that increasing the quality of loan portfolios can increase the financial performance of banks, and the healthy performance of banks can intensify loan portfolios directly.