رابطه برآورد ابرکارایی و نسبت های مالی با استفاده از تکنیک تحلیل پوششی داده ها

کارایی یک مفهوم اقتصادی است که عملکرد طیف گسترده ای از فعالیت های اقتصادی را در حوزه های مختلف یک بخش اقتصادی نشان می دهد. در این مقاله با استفاده از dea ارتباط میان ابرکارایی تحلیل پوششی داده ها در بانک ها با نسبت‌های مالی کلیدی بیان می شود. ماهیت چنین ارتباطی دارای ارزش است، زیرا زمانی که ارتباط ضعیف است، فرصتی برای شناسایی بانک از ناکارایی ها و تولید و تفسیر مجدد نسبت‌های مالی فراهم می کند. به طورمشابه، زمانی که ارتباط قوی است برآوردهای کارایی را می‌توان برای پیش‌بینی مقدار زیادی از نسبت‌های مالی مورد استفاده قرار داد. در این مقاله فرمول ابرکارایی dea در دو مدل سود آوری، برای 15 بانک به مدت دو سال مورد آزمایش قرار می گیرد. همبستگی بدست آمده به طورکلی پایین است. بااین حال، چهار نسبت خالص درآمد بهره به کل دارایی ها، سود پس از مالیات به کل دارایی ها، بازده حقوق صاحبان سهام و وام های غیرجاری به کل دارایی ها در مدل epm و نرخ رشد دارایی ها در مدل cpm دارای ارتباط قابل توجهی با برآوردهای کارایی هستد. درنهایت، نتایج به کیفیت اعتباری ضعیف در بانک های ایرانی در سال های 1396-1397 اشاره دارد.کارایی یک مفهوم اقتصادی است که عملکرد طیف گسترده ای از فعالیت های اقتصادی را در حوزه های مختلف یک بخش اقتصادی نشان می دهد. در این مقاله با استفاده از dea ارتباط میان ابرکارایی تحلیل پوششی داده ها در بانک ها با نسبت‌های مالی کلیدی بیان می شود. ماهیت چنین ارتباطی دارای ارزش است، زیرا زمانی که ارتباط ضعیف است، فرصتی برای شناسایی بانک از ناکارایی ها و تولید و تفسیر مجدد نسبت‌های مالی فراهم می کند. به طورمشابه، زمانی که ارتباط قوی است برآوردهای کارایی را می‌توان برای پیش‌بینی مقدار زیادی از نسبت‌های مالی مورد استفاده قرار داد. در این مقاله فرمول ابرکارایی dea در دو مدل سود آوری، برای 15 بانک به مدت دو سال مورد آزمایش قرار می گیرد. همبستگی بدست آمده به طورکلی پایین است. بااین حال، چهار نسبت خالص درآمد بهره به کل دارایی ها، سود پس از مالیات به کل دارایی ها، بازده حقوق صاحبان سهام و وام های غیرجاری به کل دارایی ها در مدل epm و نرخ رشد دارایی ها در مدل cpm دارای ارتباط قابل توجهی با برآوردهای کارایی هستد. درنهایت، نتایج به کیفیت اعتباری ضعیف در بانک های ایرانی در سال های 1396-1397 اشاره دارد.کارایی یک مفهوم اقتصادی است که عملکرد طیف گسترده ای از فعالیت های اقتصادی را در حوزه های مختلف یک بخش اقتصادی نشان می دهد. در این مقاله با استفاده از dea ارتباط میان ابرکارایی تحلیل پوششی داده ها در بانک ها با نسبت‌های مالی کلیدی بیان می شود. ماهیت چنین ارتباطی دارای ارزش است، زیرا زمانی که ارتباط ضعیف است، فرصتی برای شناسایی بانک از ناکارایی ها و تولید و تفسیر مجدد نسبت‌های مالی فراهم می کند. به طورمشابه، زمانی که ارتباط قوی است برآوردهای کارایی را می‌توان برای پیش‌بینی مقدار زیادی از نسبت‌های مالی مورد استفاده قرار داد. در این مقاله فرمول ابرکارایی dea در دو مدل سود آوری، برای 15 بانک به مدت دو سال مورد آزمایش قرار می گیرد. همبستگی بدست آمده به طورکلی پایین است. بااین حال، چهار نسبت خالص درآمد بهره به کل دارایی ها، سود پس از مالیات به کل دارایی ها، بازده حقوق صاحبان سهام و وام های غیرجاری به کل دارایی ها در مدل epm و نرخ رشد دارایی ها در مدل cpm دارای ارتباط قابل توجهی با برآوردهای کارایی هستد. درنهایت، نتایج به کیفیت اعتباری ضعیف در بانک های ایرانی در سال های 1396-1397 اشاره دارد.