ارائه مدل پیش بینی سود و زیان در بانک توسعه تعاون

موضوع و هدف مقاله: در پژوهش حاضر به مدلسازی و پیش‌بینی سود و زیان در بانک توسعه تعاون به صورت تجربی پرداخته شده است. روش پژوهش: جامعه آماری پژوهش شامل شعب بانک توسعه تعاون ‎در شهر تهران است که اطلاعات مربوط به آنها طی سال‌های 1389 تا 1398 جمع آوری و مبنای تجزیه و تحلیل قرار گرفته است. این پژوهش با استفاده از روش علّیمعلولی، گردآوری اطلاعات در بخش ادبیات نظری مبتنی بر مطالعات کتابخانه‎ای و آزمون فرضیه‎ها مبتنی بر اسنادکاوی صورت‎های مالی است. تکنیک آماری مورد استفاده در این پژوهش روش رگرسیون داده‌های ترکیبی، تحلیل عاملی اکتشافی و شبکه های بیزین است. یافته‌های پژوهش: نتایج حاصل از تجزیه و تحلیل داده‌ها نشان داده است که پیش‌بینی سود و زیان بانک توسعه تعاون بر پایه عوامل مکنون شناسایی شده از نسبت‌های مالی امکان پذیر است و این عوامل می توانند بیش از 90 درصد از تغییرات موجود در نسبت‌های مالی را تبیین نمایند. نتیجه‌‌گیری، اصالت و افزوده آن به دانش: می توان انتظار داشت که سود و زیان بانک را بتوان از طریق نسبت‌های مالی 12 گانه نهایی این پژوهش و عوامل مکنون 5 گانه ساخته شده از آنها پیش‌بینی کرد. همچنین نتایج مدل می تواند در راستای شناسایی ترکیب بهینه از نسبت‌های مالی جهت حصول سود مشخصی نیز بکار گرفته شود که البته این کاربرد مدل نیازمند استفاده از الگوریتم های بهینه سازی است.

Provide Profit and Loss Forecasting Model in the Tose’e Ta’avon Bank

Subject and Purpose of the Article: The present study is aimed at forecasting and modeling profit and loss in the Tose’e Ta’avon Bank through  conducting an experimental analysis. Research Method: The statistical population of the study includes the branches of the Tose’e Ta’avon Bank in Tehran, whose financial data from 2011 to 2020 were collected and been the basis of analysis. This research has used the  causal method through collecting information in the theoretical literature section based on library studies and testing hypotheses based on a  document analysis of financial statements. The statistical techniques used in this research are the combined data regression method, heuristic factor analysis, and Bayesian networks. Research Findings: The data analysis results show that it is possible to predict profits and         losses of the Tose’e Ta’avon Bank based on the identified factors from the financial ratios. The findings also illustrate that the aforementioned factors can account for more than 90% of the changes in the financial ratios.  Conclusion, Originality and its Contribution to the Knowledge: It can be expected that the bank’s profit and loss can be predicted through the final 12 financial ratios of this research and the 5 factors which have been derived from the given ratios. The results of the model can also be used to identify the optimal combination of financial ratios to obtain a certain profit, but this application of the model requires the use of optimization  algorithms.