ارزیابی محتوای اطلاعاتی الگوی رتبه‌بندی با استفاده از شاخص های سلامت مالی و هشدار سریع در بانک‌ها

هدف: در این مطالعه توان پیش بینی الگوی پیشنهادی برای رتبه بندی بانک ها با استفاده از شاخص های سلامت مالی و هشدار سریع ارزیابی می شود.روش: پس از معرفی الگوی پیشنهادی رتبه بندی شامل 35 معیار بر اساس نظر خبرگان و به شیوه تاپسیس، ارتباط میان الگوی رتبه بندی و شاخص های سلامت مالی و هشدار سریع با استفاده از اطلاعات 15 بانک پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران در بازه زمانی سال‌های 13981394، با استفاده از رگرسیون بررسی شده است. یافته ها: نتایج نشان داد که بین الگوی رتبه‌بندی و شاخص‌های سلامت مالی و هشدار سریع رابطه مثبت و معنا‌داری وجود دارد. در این الگوی رتبه بندی، شاخص‌های کمّی شامل ابعاد مالی (نقدینگی، سودآوری، سرمایه و خطر دارایی‌ها)، ابعاد کیفی (پیچیدگی و رفتار بانک‌ها) و ابعاد محیطی (متغیرهای اقتصادی، پشتیبانی دولت و ویژگی‌های صنعت) بوده است.نتیجه گیری: نتایج این مطالعه نشان داد که بین مدل رتبه بندی پیشنهادی شاخص های سلامت مالی و سیستم هشدار سریع رابطه مثبت و معناداری وجود دارد.دانش افزایی: این شواهد، توجه به الگوی پیشنهادی را در نبود شاخص های معتبر در صنعت بانکی برای ارزیابی و رتبه‌بندی بانک‌ها، مطرح می‌سازد و می تواند مورد استفاده موسسه های رتبه بندی و نهادهای نظارتی بانک ها قرار گیرد.

Evaluation of Information Content of Ranking Indicators Based on Financial Health and Early Warning System at Banks

Purpose: Due to the increasing importance of the issue of ranking in the banking industry and the lack of a ranking system in accordance with the conditions of the country in this study, according to the ranking systems of reputable institutions in the world and its localization with Conditions of the country provided the indigenous ranking system and evaluated it with financial health indicators and early warning system.Method: For this purpose; After identifying the criteria used in evaluating the ranking of reputable institutions using the opinion of banking and academic experts, 35 criteria for ranking were extracted and using data from 15 banks listed on the Tehran Stock Exchange, during the period 20152019 to TOPSIS method, banks were ranked and evaluated using financial health and early warning system indicators.Results: From the experts’ point of view, quantitative indicators including financial dimensions (liquidity, profitability, capital and asset risk), qualitative dimensions (complexity and behavior of banks) and environmental dimensions (economic variables, government support and industry characteristics) are effective in the local bank ranking model.Conclusion: The results of this study showed a positive and significant relationship between the proposed ranking model and financial health indicators and early warning system.Contribution: This evidence suggests attention to the proposed indicators for the evaluation and ranking of banks, which can be used by rating agencies and bank officials.