ارزیابی اثر کارایی و ریسک های مالی بر عملکرد شرکت های بیمه: مطالعه موردی در ایران

مدیریت ریسک بنگاه شامل مجموعه فعالیت‌هایی است که به طور هماهنگ برای هدایت و کنترل سازمان در ارتباط با ریسک به کار گرفته می‌شوند. از این رو در پژوهش حاضر اثر کارایی و ریسک‌های مالی بر عملکرد شرکت‌های بیمه مورد ارزیابی قرار می‌گیرد. هدف اصلی در این تحقیق بررسی و شناسایی اثرات کارایی و ریسک مالی شامل ریسک‌های اعتباری، ریسک عملیاتی، ریسک نقدینگی، ریسک توانگری مالی بر عملکرد شرکت‌های بیمه پرداخته شده‌ است. داده‌های نمونه آماری پژوهش شامل 13 شرکت بیمه پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران طی سال‌های 1392-1396 است. نتایج نشان داد بین عملکرد و ریسک‌های اعتباری، نقدینگی، عملیاتی و توانگری مالی ارتباط معنادار وجود دارد. بنابراین شرکت‌های بیمه برای ارائه خدمات هر چه بهتر و باکیفیت بیمه‌ای نیازمند توسعه ساختار اداره شرکت‌های بیمه در زمینه استقرار سیستم‌های مدیریت ریسک و کنترل‌های داخلی در راستای استقرار حاکمیت شرکتی و پاسخگویی به ذی‌نفعان هستند و یک ساختار حاکمیتی مناسب، پیش‌نیاز یک سیستم کارای مدیریت ریسک و توانگری مالی است. همچنین نتایج نشان داد ارتباط کارایی و نوع عملکرد مناسب، معنادار و مستقیم است.