بررسی تاثیر سیاست‌های مبارزه با پولشویی بر مدیریت ریسک در موسسات اعتباری و بانک‌ها با تاکید بر نقش میانجی نظام کنترل داخلی

یکی از مباحث مهم در موسسات مالی ریسک و نحوه مدریت آن می باشد. این پژوهش به بررسی تاثیر سیاست های مبارزه با پولشویی و نظام کنترل داخلی بر مدیریت ریسک در موسسات اعتباری و بانک های ایران پرداخته است. پژوهش حاضرکاربردی و از حیث گردآوری و تحلیل داده ها از نوع توصیفی همبستگی می باشد. برای گردآوری داده ها، از فرم پرسشنامه با طیف لیکرت پنج گزینه ای استفاده شد. جامعه آماری شامل کارکنان حوزه های مدیریت ریسک، مبارزه با پولشویی و کنترل های داخلی بانک ها و موسسات اعتباری هستند که 136 نفر از آن ها با روش نمونه گیری تصادفی ساده در پژوهش شرکت کردند. برای تحلیل داده ها از الگوی معادلات ساختاری استفاده گردید. نتایج نشان می دهد که سیاست های مبارزه با پولشویی و نظام کنترل داخلی در موسسات اعتباری و بانک ها، تاثیر مثبت و معنی داری بر مدیریت ریسک دارند. همچنین تاثیر سیاست های مبارزه با پولشویی بر مدیریت ریسک از طریق نظام کنترل داخلی بیشتر از تاثیر مستقیم آن می باشد

Investigating the impact of anti-money laundering policies on risk management in credit institutions and banks with an emphasis on the role of the mediation of the internal control system

One of the important issues in financial institutions is risk management and its management.This research investigates the effects of antimoney laundering and internal control systems on risk management in credit institutions and banks in Iran. The current research is applied and in terms of collecting and analyzing data is a descriptivecorrelation type. For collecting data, a questionnaire with a fivechoice Likert scale was used. The statistical population includes employees of risk management areas, antimoney laundering and internal controls of banks and credit institutions. 136 of them participated in simple random sampling. Structural Equation Model was used to analyze the data. The results show that antimoney laundering and internal control systems in credit institutions and banks have a positive and significant impact on risk management. Also, the effectiveness of antimoney laundering policies on risk management through the internal control system is greater than its direct impact.