بررسی تطبیقی مدیریت ریسک نقدینگی در بانکداری اسلامی و متعارف (مطالعه موردی افغانستان و ایران)

صنعت بانکداری یکی از مهم ترین و حساس ترین بخش های اقتصادی کشورها به حساب می آید، بانکداری اسلامی امروزه در کنار بانکداری متعارف نقش فعال و گسترده در تامین مالی بنگاه های اقتصادی و رشد توسعه اقتصادی کشورها دارد. در شرایط کنونی نظام بانکی در جریان فعالیت های خود با انواع مختلف از چالش ها و ریسک ها مواجه است. یکی از جمله ریسک های که بانک ها را تهدید می کند ریسک نقدینگی است که در صورت عدم کنترل و مدیریت درست موجب ورشکستگی بانک ها می گردد. از این رو این تحقیق به بررسی تطبیقی ریسک نقدینگی و مدیریت آن در بانکداری اسلامی و متعارف با استفاده از شاخص نسبت های مالی در بانکداری اسلامی ایران و بانکداری متعارف در افغانستان پرداخته است. بدین منظور از داده های جمع آوری شده از ترازنامه 4 بانک اسلامی در ایران و 4 بانک متعارف در افغانستان طی سال های 1394 1391 استفاده شده است. یافته های تحقیق نشان می دهد که نسبت بدهی به دارایی، نسبت تسهیلات به دارایی، نسبت تسهیلات به سپرده ها در بانک های منتخب اسلامی ایران بیشتر از بانک های منتخب متعارف در افغانستان است، بیشتر بودن این نسبت ها بیانگر ریسک نقدینگی بیشتر در بانک های منتخب اسلامی ایران در مقایسه با افغانستان است. نسبت سرمایه به دارایی و نسبت دارایی های نقد به کل دارایی ها در بانک های منتخب اسلامی ایران پایین تر از بانک های متعارف در افغانستان هست پایین بودن این دو نسبت گویایی ریسک نقدینگی کمتر در بانکداری متعارف افغانستان نسبت به بانک های منتخب اسلامی ایران است؛ بنابراین نتایج همه ی این نسبت ها نشان می دهد که ریسک نقدینگی در بانکداری اسلامی ایران بیشتر از بانکداری متعارف در افغانستان است.

The economics of endogenousity from the perspective of the verses and narrations of Islam and its effects on the country

Banking industry is one of most important sector in the economy of countries. Islamic banking and conventional banking has an active role in the financing, economy cooperation and economic development of countries. Todays, banking system face to some challenge and risks. Liquidity risk is one of challenge that treats the banks and if it be incontrollable and mismanagement, the result will be bankruptcy. The purpose of this research is comparative study of liquidity risk and management in Islamic banking and conventional banking by using index of finance ratios in two system. In this research data collected between 20122015 from balance letter of four Islamic bank in Iran and four conventional bank in Afghanistan. The result of research show that ratio of debit to assets, ratio of facilities to assets and ratio of facilities to deposits in elected Islamic banks in Iran are more than Afghanistan conventional banks. Surpass of this ratios are marks of more liquidity risk in Iranian Islamic banks. Ratio of capital to assets, ratio of cash to entire assets in elected Iranian Islamic banks are lower than this ratios in Afghanistan banks and this result shows that liquidity risk in Islamic banking is more than conventional banks.