رتبه بندی اعتباری مشتریان بانک ها در بازار سرمایه ایران

اعتبارسنجی دقیق و مبتنی بر شرایط سبب افزایش ارزش بانک‌ها خواهد شد و چنانچه این مهم به خوبی انجام نشود بانک‌ها با خطر ورشکستگی روبه‌رو می‌شوند. هدف از این پژوهش ارزیابی سودمندی اطلاعات گزارشگری مالی در مدل‌سازی رتبه‌بندی اعتباری مشتریان بانک‌ها در شرکت‌های بورسی است. این پژوهش کاربردی و از نوع توصیفی- ترکیبی(اکتشافی، پیمایشی) است که در دو مرحله انجام شد. مرحله اول شناسایی معیارها با تئوری داده بنیاد به عنوان یک روش کیفی بود، مرحله دوم تعیین مدل رگرسیونی پیش بینی کننده تسهیلات بانکی در شرکتهای بورسی با روش دیمتل بود. در مرحله اول و دوم برای پاسخگویی به سوالات از نظرات 10 کارشناس خبره استفاده شد. در مرحله اول چهار محور اصلی شامل معیارهای مالی، غیر مالی، حاکمیت شرکتی و بازار برای رتبه بندی اعتباری مشتریان تبیین گردید.در مرحله دیمتل سه فرضیه مشخص گردید: فرضیه اول: بین عوامل مالی و تسهیلات بانکی دریافتی شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران رابطه معنی دار و مثبتی موجود بود. فرضیه دوم: بین اطلاعات بازار شرکت و تسهیلات بانکی دریافتی شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران رابطه معنی دار و مثبتی موجود بود. فرضیه سوم: بین عوامل غیرمالی و تسهیلات بانکی دریافتی شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران رابطه معنی دار و مثبتی موجود بود. یافته‌های تحلیل رگرسیونی فرضیه‌های فوق را در 64 شرکت در طی دوره 5 ساله 1396 تا 1400 رد نکرد. بانک‌ها باید در هنگام ارائه تسهیلات به مشخصات شرکت‌ها در شرایط موجود توجه نمایند.

credit rating of listed companies based on financial reporting information in banks

accurate and condition-based validation will increase the value of banks, and if this is not done well, banks will face the risk of bankruptcy. the purpose of this research is to evaluate the usefulness of financial reporting information in modeling the credit rating of bank customers in listed companies. the methods used to validate the model in listed companies were grounded theory, dematel, and regression. in the first stage, four main axes including (1) financial criteria, (2) non-financial criteria, (3) corporate governance criteria, and (4) market criteria for credit rating of customers were clarified by asking the opinion of 10 experts, were explained for the credit rating of customers. three hypotheses were identified in the dematel phase: the first hypothesis: there is a significant positive relationship between financial factors and bank facilities received by companies admitted to the tehran stock exchange. second hypothesis: there is a significant positive relationship between the company’s market information and the bank facilities received by the companies admitted to the tehran stock exchange. third hypothesis: there is a significant positive relationship between non-financial factors and bank facilities received by companies listed on the tehran stock exchange. the findings of the regression analysis did not reject the above hypotheses in 64 companies during the 5 years from 1396 to 1400. banks should pay attention to the characteristics of companies in the existing conditions when providing facilities