بررسی جامع عوامل موثر بر سودآوری بانک های تجاری

این پژوهش باهدف ارزیابی تاثیر سرمایه فکری، مولفه‌های سرمایه مالی، شاخص‌های صنعت بانکداری و شاخص‌های کلان اقتصادی تحت عنوان عوامل درون و برون‌سازمانی بر بازده دارایی‌ها و بازده حقوق صاحبان سهام بانک‌های تجاری پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران انجام‌شده است. داده‌های موردنیاز از صورت‌های مالی حسابرسی شده و اطلاعات موجود در تارنمای بانک مرکزی برای دوره 1393 تا 1398 جمع‌آوری‌شده است. برای بررسی معنی‌دار بودن تاثیر متغیرهای موردبررسی، از روش تحلیل رگرسیون چند متغیره استفاده‌شده است. نتایج نشان می‌دهد، سرمایه فکری و نرخ بهره تاثیر مثبت و کیفیت دارایی‌ها، مدیریت هزینه و توسعه بازار سرمایه بر بازده دارایی‌های بانک‌ها تاثیر منفی داشته‌اند و سرمایه فکری، تمرکز مالکیت و نرخ بهره تاثیر مثبت و کیفیت دارایی‌ها، مدیریت هزینه، کفایت سرمایه، توسعه بازار سرمایه و نرخ رشد تولید ناخالص داخلی بر بازده حقوق صاحبان سهام بانک‌ها تاثیر منفی داشته‌اند. شواهد تجربی حاصل از این پژوهش تاکید می‌نماید که مدیران بانک‌های تجاری باید به عوامل درون و برون‌سازمانی توجه کافی داشته باشند تا بتوانند سودآوری بانک‌های تجاری را بهبود ببخشند.

comprehensive study of the factors affecting the profitability of commercial banks

this study was conducted to evaluate the impact of intellectual capital, components of financial capital, banking industry indicators and macroeconomic indicators as internal and external factors on the return on assets and return on equity of commercial banks listed on the tehran stock exchange. the required data have been collected from the audited financial statements and the information available on the central bank’s website for the period 2015 to 2020. to evaluate the significance of the effect of the studied variables, multivariate regression analysis method has been used. the results show that intellectual capital and interest rates have a positive effect and assets quality, cost management and stock market development have a negative effect on return on assets of banks, and intellectual capital, ownership concentration and interest rates have a positive effect and asset quality, cost management, capital adequacy, stock market development and gdp growth rate, have a negative effect on return on equity of banks. empirical evidence from this study emphasizes that the managers of commercial banks should pay enough attention to internal and external factors in order to improve the profitability of commercial banks.