بررسی پدیده پولشویی اشخاص حقوقی در نظام حقوقی ایران

مسئولیت کیفری اشخاص حقوقی در نظام‌های حقوقی مختلف، به‌ویژه در زمینه جرم پولشویی، از جمله مباحث مهم و چالش‌برانگیز است. در جمهوری اسلامی ایران، قانون‌گذار با پذیرش مسئولیت کیفری اشخاص حقوقی در قانون مجازات اسلامی مصوب 1392 و اصلاحات بعدی، به‌ویژه در زمینه مبارزه با پولشویی، اقدامات قابل توجهی انجام داده است. سوال اصلی این تحقیق این است که مسئولیت کیفری اشخاص حقوقی در جرم پولشویی در حقوق ایران چگونه تعریف و اعمال می‌شود؟ فرضیه تحقیق بر این اساس است که مسئولیت کیفری اشخاص حقوقی در این جرم، هرچند مورد پذیرش قرار گرفته، اما با مشکلاتی همچون دشواری اثبات مسئولیت کیفری نمایندگان اشخاص حقوقی و تناسب مجازات‌ها روبه‌رو است. روش تحقیق توصیفی و تحلیلی است که به بررسی و تحلیل مواد قانونی مرتبط با جرم پولشویی در جمهوری اسلامی ایران، به‌ویژه قانون مبارزه با پولشویی مصوب 1386 و اصلاحات 1397 پرداخته است. نتایج تحقیق نشان می‌دهد که هرچند قوانین ایران در راستای شناسایی و مجازات پولشویی اقدامات موثری انجام داده است، اما نیاز به اصلاحاتی در جهت رفع نواقص قانونی، تسهیل اثبات مسئولیت کیفری و بازدارندگی بیشتر مجازات‌ها وجود دارد.

criminal responsibility of legal entities in money laundering crimes in the islamic republic of iran

the criminal liability of legal entities in various legal systems,particularly in the context of money laundering, is one of the significantand challenging issues. in the islamic republic of iran, the legislator hastaken notable steps by recognizing the criminal liability of legal entitiesin the islamic penal code of 2013 and its subsequent amendments,especially regarding the fight against money laundering. the primaryquestion of this study is: how is the criminal liability of legal entities forthe crime of money laundering defined and enforced under iranian law?the research hypothesis is that, although the criminal liability of legalentities for this crime has been recognized, it faces challenges such as thedifficulty in proving the criminal responsibility of the representatives oflegal entities and the proportionality of the punishments. the researchmethod is descriptive and analytical, focusing on examining and analyzing the legal provisions related to money laundering in the islamicrepublic of iran, particularly the anti-money laundering law of 2007and its 2018 amendments. the findings of the study indicate that, whileiranian legislation has made effective efforts to identify and punishmoney laundering, there is a need for reforms to address legaldeficiencies, facilitate the proof of criminal liability, and enhance thedeterrent effect of punishments.