|
|
|
|
پیش‌بینی ورشکستگی شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از درخت تصمیم و رگرسیون لجستیک
|
|
|
|
|
|
|
|
نویسنده
|
حسینی سید محسن ,رشیدی زینب
|
|
منبع
|
پژوهش هاي حسابداري مالي - 1392 - دوره : 5 - شماره : 3 - صفحه:105 -130
|
|
چکیده
|
هدف اصلی این مقاله پیش‌بینی ورشکستگی اقتصادی شرکت‌ها در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از درخت تصمیم (cart) و رگرسیون لجستیک است که از تکنیک‌های داده کاوی هستند و می‌توانند به امر پیش‌بینی کمک کنند. نسبت‌های مالی به عنوان متغیرهای مستقل و شرکت‌های سالم و ورشکسته به عنوان متغیر وابسته پژوهش استفاده شده است. جامعه آماری اطلاعات صورت‌های مالی شرکت‌ها در بورس اوراق بهادار تهران طی سال‌های 1378تا 1389 است. در این پژوهش از نمونه‌گیری استفاده نشده است و شرکت‌ها شامل دو گروه سالم و ورشکسته است گروه ورشکسته بر مبنای ماده 141 قانون تجارت و زیان خالص انتخاب شده‌اند و گروه غیر ورشکسته بر اساس معیار سود‌دهی انتخاب شده‌اند. یافته‌های تحقیق حاکی از آن است که هر دو مدل درخت تصمیم و رگرسیون لجستیک توانایی پیش‌بینی ورشکستگی را با دقت‌های متفاوت دارا هستند و سطح زیر منحنی roc در مدل رگرسیون لجستیک بیشتر از مدل درخت تصمیم است و از عملکرد بهتری برخوردار است.
|
|
کلیدواژه
|
پیش‌بینی ورشکستگی ,داده کاوی ,درخت تصمیم ,درخت رگرسیون وطبقه‌بندی ,رگرسیون لجستیک ,prediction bankruptcy ,data mining ,decision tree ,cart ,logistic regression
|
|
آدرس
|
دانشگاه علوم پزشکی اصفهان, *دانشیار آمار زیستی، دانشگاه علوم پزشکی اصفهان, ایران, دانشگاه آزاد اسلامی واحد اصفهان (خوراسگان), **کارشناسی ارشد مدیریت دولتی (گرایش مالی– دولتی)، دانشگاه آزاد خوراسگان, ایران
|
|
پست الکترونیکی
|
z_rashidi282@yahoo.com
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Authors
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|