طراحی مدل تامین مالی صنایع کوچک و متوسط در ایران (در راستای بهبود مدیریت بهره وری)

تامین مالی یکی از مسائل مهمی است که هر صنعتی به نحوی با آن روبه رو است. از این رو، یکی از تصمیمات مدیران واحدهای صنعتی کوچک و متوسط به منظور حداکثر ساختن ثروت سهامداران، تصمیمات مربوط به تامین مالی می باشد. هدف از انجام این پژوهش، طراحی مدل تامین مالی صنایع کوچک و متوسط ایران (در راستای بهبود مدیریت بهره وری) است. باتوجه به این که این پژوهش دارای رویکردی کیفی بوده است، از روش نظریه داده بنیاد (گراندد تئوری) به عنوان روش تحقیق استفاده شده است. روش گردآوری داده ها، مصاحبه های عمیق و باز با 20 نفر از خبرگان دانشگاهی و صنعت است که پس از کدگذاری های انجام شده مدل نهایی اعتبارسنجی گردید. بر اساس، یافته های تحقیق، کُدهایی در قالب 411 مفهوم (کدباز) و 20 مقوله اصلی استخراج شدند. با استناد به رهیافت نظام مند نظریه داده بنیاد، کُدهای شناسایی شده در شش طبقه، شامل «پدیده محوری، شرایط علّی،شرایط زمینه ای،شرایط مداخله گر،راهبردها و پیامدها» دسته بندی شدند. نتایج به دست آمده از مصاحبه ها نشان می دهد پدیده محوری «مدل تامین مالی» شامل «تدوین برنامه های مالی در جریان تامین مالی»، «پایش و ارزیابی مالی در جریان تامین مالی» می باشد که مقولات «توسعه فعالیت های عملیاتی»، «تحولات مالی شرکت» و «علل محیطی شرکت» به عنوان شرایط علّی بر مقولات پدیده محوری تاثیرگذار می باشند. مقولات بسترساز به عنوان شرایط زمینه ای لازم در تحقق تامین مالی در صنایع کوچک و متوسط شامل: «استانداردهای حسابداری مالی»، «صورت های مالی استاندارد شده»،«مدیریت امور مالی شرکت»،«نهادهای تامین کننده مالی» و «مدیریت کلان شرکت» می باشد. در این بین برخی از مقولات به عنوان شرایط مداخله گر در تحقق تامین مالی در صنایع کوچک و متوسط شامل:«مداخلات کلان محیطی»،«مداخلات درونی شرکت»و«پیش نیازهای تحقق تامین مالی» که هر دو شرایط زمینه ای و مداخله ای می-توانند روی راهبردهای ارایه شده تاثیرگذار باشند این راهبردها عبارت‌اند از: «انضباط شرکتی»، «تحلیل و رصد وضعیت حاکم در شرکت»، «اقدامات و دسته بندی امور جهت تامین مالی» و «بهره مندی از اهرم های کمکی» که استراتژی-های لازم در پیاده سازی تامین مالی در صنایع کوچک و متوسط می باشند. در صورت تحقق پدیده محوری می توان مقولات «تعالی کسب وکار» و سازمان دهی جریانات مالی» و «توسعه اقتصادی» را به عنوان پیامدهای حاصله انتظار داشت.

designing a financing model for small and medium-sized enterprises in iran to improve productivity management

financing is one of the important issues that every industry faces in some way. therefore, in order to maximize the wealth of shareholders, one of the decisions of the managers of small and medium sized industrial units is the decisions related to financing. hence, the purpose of this research was to design a financing model for small and medium sized industries in iran in order to improve productivity management. since this research had a qualitative approach, the grounded theory method was used as a research method. the data was collected through in-depth and open interviews with 20 academic and industry experts, which was then coded and validated. the extracted codes included 411 concepts (open codes) and 20 main categories. based on the systematic approach of foundational data theory, the identified codes were classified into six categories, including central phenomenon, causal conditions, background conditions, intervening conditions, strategies and consequences. the results obtained from the interviews show that the central phenomenon of financing includes drafting of financial plans during the financing process, financial monitoring and evaluation during the financing process and the categories of development of operational activities, developments of company's finances and company's environmental causes as causal conditions have an effect on the categories of the central phenomenon. the foundational categories as necessary background conditions for the realization of financing in small and medium sized industries include: financial accounting standards, standardized financial statements, company’s financial affairs management, financing institutions, and company's general management. meanwhile, some categories act as interfering conditions in realizing financing in small and medium sized industries including: macro environmental interventions, internal company interventions and prerequisites for realizing financing which are both background and intervention conditions. they can influence the presented strategies. these strategies include: corporate discipline, analysis and monitoring of the prevailing situation in the company, actions and classification of matters for financing and using auxiliary levers which are the necessary strategies in the implementation of financing in small and medium sized industries. if the central phenomenon is realized, the categories of business excellence, organization of financial flows and economic development can be expected as the resulting consequences.